學會這些稅收籌劃的技巧，讓企業實現利益最大化

日期 :[2018年08月17] 編輯 : 邦誠財稅【糾錯】瀏覽次數 4555

企業想要做好稅收籌劃不容易，因為其中包含著太多太多的專業知識，但是如果做好稅收籌劃工作的話，是可以為企業節省非常多稅收的。

因此，在投資決策中，正確認識與運用稅收籌劃不僅是重要的，而且是十分必要的。下面整理了一些稅收籌劃的方法，希望對大家有所幫助，實現企業利益最大化。

什么是稅收籌劃

稅收籌劃是在不違反稅法及相關法律法規的前提下，通過對公司生產經營、投資、理財等事項的事先設計和安排，盡可能地節約稅款，降低稅收成本、獲得最大稅收利益。

如何應用稅收籌劃

在投資決策中，開展稅收籌劃，可以通過選擇公司組織形式、選擇投資地點和行業、利用稅收優惠等方面來籌劃實現稅后利益最大化。

1.選擇適當的企業組織形式開展稅務籌劃

企業的組織形式有子公司和分公司兩種。分公司和子公司在納稅形式上不一樣，分公司不是獨立法人，實現的盈虧要同總公司合并繳稅；而子公司作為一個獨立法人，要單獨納稅。開展稅務籌劃，采取何種企業組織形式主要考慮子分公司是否盈虧、是否享受優惠稅率等因素。

一般來說，新擴建公司經營初期如果虧損，則以辦分公司有利；之后如果盈利，則以子公司為好。

2.選擇投資地點、行業，利用稅收優惠開展稅務籌劃

開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資于不同的地區和不同的行業可以享受不同的稅收優惠政策。國家為了貫徹其宏觀產業政策，對在特定地區、從事特定行業的公司給予稅收優惠，這種稅收優惠就成為進行稅收籌劃確定經營地點、經營行業的重要依據。

進行稅收籌劃的基本原則就是縮小稅基、降低稅率和遞延稅款。有的稅種因地區、行業、所得項目、企業類型的不同，規定了許多稅收優惠政策，比如收入優惠、利率優惠、扣除優惠等，這樣就可以利用稅收優惠開展稅務籌劃：對照優惠政策條件，事前對其經營、投資、理財等活動進行安排。

3.利用業務模式優化，選擇股權架構開展稅務籌劃

開展稅務籌劃通常有三個層面：

一是股權架構層面，比如集團內部業務的整合、股權架構的安排等。

二是交易業務模式，比如并購重組交易模式的選擇、重大交易涉稅條款的安排以及稅務驅動商業模式的構建等

三是稅務風險管理層面，主要是爭取稅收優惠、稅前扣除政策的運用等。

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總之，在投資決策中，通過稅收籌劃，可以合理、合法、有效地減少企業的稅務負擔，可以大量的節省企業運營成本，把更多的費用花在真正需要的地方，從而使企業更好更快的發展，實現企業利益的最大化。

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