1月份忘記認(rèn)證進(jìn)行發(fā)票了，已開具銷項(xiàng)發(fā)票，怎么辦？

日期 :[2016年02月23] 編輯 : 邦誠(chéng)財(cái)稅【糾錯(cuò)】瀏覽次數(shù) 4340

專家回復(fù)

增值稅計(jì)算并不要求某一期間內(nèi)完全——對(duì)應(yīng)。增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票（含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票），稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票），應(yīng)開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。如果一月沒有進(jìn)項(xiàng)只有銷項(xiàng)，只好多繳稅，并且要寫好說明自己留用，因?yàn)樽鳛樯a(chǎn)企業(yè)無法進(jìn)項(xiàng)也是不正常的。但是當(dāng)月的銷售發(fā)票已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，如果申報(bào)表中不如實(shí)體現(xiàn)，系統(tǒng)是申報(bào)不成功的。

標(biāo)簽: 發(fā)票

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